Las cuentas de ahorro de Trump, un nuevo instrumento federal de ahorro e inversi贸n para ni帽os, comenzaron a estar disponibles este 4 de julio.
Hasta la fecha, se han abierto m谩s de 6 millones de cuentas Trump para menores de 18 a帽os, seg煤n el Departamento del Tesoro. De ese total, 1,4 millones recibir谩n el ampliamente promocionado aporte piloto federal de US$ 1.000 para reci茅n nacidos.
Sin embargo, el n煤mero total de cuentas abiertas sigue siendo apenas una fracci贸n de las decenas de millones de menores de 18 a帽os que podr铆an ser elegibles para tener una.
A pesar de la atenci贸n que las Cuentas Trump han recibido en los 煤ltimos meses, especialmente por el capital inicial aportado por el Gobierno federal y los compromisos de financiamiento anunciados por empresas y fil谩ntropos, existen numerosos detalles que conviene conocer si planeas abrir una cuenta o ya lo has hecho.
Por eso, actualizamos nuestra gu铆a de preguntas frecuentes para responder las dudas m谩s importantes, desde los aspectos b谩sicos hasta los detalles m谩s espec铆ficos.
Son cuentas de inversi贸n para menores elegibles, similares a las cuentas individuales de jubilaci贸n (IRA, por sus siglas en ingl茅s). Al igual que las IRA tradicionales, el dinero depositado crecer谩 con impuestos diferidos. Sin embargo, las reglas de las Cuentas Trump son distintas durante el llamado 鈥減er铆odo de crecimiento鈥�, que comprende los primeros 18 a帽os de vida del menor.
La cuenta pertenece al ni帽o, pero el padre, madre, tutor legal u otro adulto autorizado que la abra actuar谩 como custodio hasta que el beneficiario cumpla 18 a帽os.
Las contribuciones realizadas por particulares deben hacerse con dinero sobre el que ya se hayan pagado impuestos.
Los retiros, que por lo general no podr谩n realizarse hasta el a帽o en que el beneficiario cumpla 18 a帽os*, estar谩n sujetos al impuesto sobre la renta ordinaria con la tasa correspondiente al menor, descontando la parte que corresponda a las contribuciones hechas con dinero despu茅s de impuestos a lo largo de los a帽os, de acuerdo con el Servicio de Investigaci贸n del Congreso (CRS, por sus siglas en ingl茅s).
Solo los menores que sean ciudadanos de Estados Unidos y tengan un n煤mero v谩lido del Seguro Social podr谩n tener una Cuenta Trump. Adem谩s, ning煤n menor podr谩 tener m谩s de una.
Para ser elegible al aporte piloto federal 煤nico, el menor debe haber nacido entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2028.
La cuenta debe ser abierta por una 鈥減ersona autorizada鈥� en nombre del menor, tambi茅n denominado 鈥渂eneficiario鈥�. Si quien abre la cuenta solicita el aporte inicial federal de US$ 1.000, esa persona 鈥渄ebe poder reclamar al menor como dependiente para efectos del cr茅dito tributario por hijos鈥�, seg煤n el CRS. Si el menor no re煤ne los requisitos para recibir ese aporte federal, quien abra la cuenta podr谩 ser uno de sus padres, su tutor legal, un hermano adulto o uno de sus abuelos.
En cuanto al plazo, el menor debe tener menos de 18 a帽os al finalizar el a帽o en que se abra la cuenta a su nombre, de acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en ingl茅s).
Para , debes completar y presentar el. Ese mismo formulario tambi茅n se utiliza para solicitar el aporte piloto federal de US$ 1.000 para los beb茅s que cumplan con los requisitos.
Adem谩s de la contribuci贸n 煤nica del Gobierno federal, varias personas y entidades pueden hacer aportes a la cuenta de un menor. Sin embargo, las reglas y los l铆mites var铆an seg煤n qui茅n realice la contribuci贸n.
Familiares y amigos: los padres, abuelos y otras personas pueden hacer aportes. Sin embargo, no podr谩n deducir esas contribuciones de sus impuestos.
Empleadores: pueden realizar contribuciones antes de impuestos a la cuenta del hijo de un empleado. Ese dinero estar谩 exento de impuestos para el trabajador. La contribuci贸n del empleador no puede superar los US$ 2.500 al a帽o por empleado, no por hijo, explic贸 el agente inscrito David Mellem. De acuerdo con el IRS, ese l铆mite anual se ajustar谩 por el costo de vida a partir de 2027.
Estados, organizaciones sin fines de lucro calificadas y fil谩ntropos: sus aportes deben destinarse a los integrantes de una 鈥渃lase elegible鈥�, lo que podr铆a significar, por ejemplo, todos los ni帽os de una determinada edad o aquellos que vivan en hogares con ingresos inferiores a un umbral espec铆fico.
Algunos l铆deres empresariales, entre ellos y , se han comprometido a trav茅s de sus fundaciones a realizar de ni帽os pertenecientes a hogares de ingresos medios y bajos.
Hasta la fecha, , entre ellas empleadores, fundaciones y estados, se han comprometido a aportar a las Cuentas Trump, seg煤n una lista elaborada por Americans for Tax Reform.
L铆mites de contribuci贸n: la suma de los aportes de familiares, amigos y empleadores no puede superar los US$ 5.000 anuales por cuenta. Ese l铆mite se ajustar谩 por el costo de vida a partir de 2027. Las contribuciones de gobiernos y organizaciones sin fines de lucro no se contabilizar谩n dentro de ese l铆mite.
La ley establece que las contribuciones a las cuentas Trump deben invertirse en fondos indexados de acciones estadounidenses de bajo costo y amplia diversificaci贸n, o en fondos cotizados en bolsa (ETF, por sus siglas en ingl茅s).
La comisi贸n anual de estos fondos no podr谩 superar el 0,10 %, lo que significa que por cada US$ 1.000 invertidos, la comisi贸n m谩xima ser谩 de US$ 1 al a帽o.
Antes del lanzamiento de este 4 de julio, que la inversi贸n predeterminada para todas las cuentas ser谩 el State Street SPDR Portfolio S&P 500 ETF (SPYM), que replica el desempe帽o del 铆ndice S&P 500. Ese fondo tiene una comisi贸n anual del 0,02 %. El Tesoro tambi茅n indic贸 que, 鈥渆n los pr贸ximos meses鈥�, los padres y tutores podr谩n elegir entre otros cuatro fondos para distribuir las contribuciones. Esos fondos son: iShares Core S&P 500 ETF (IVV), Vanguard Total Stock Market ETF (VTI), State Street SPDR Portfolio S&P 1500 Composite Stock Market ETF (SPTM) e iShares Core S&P Total US Stock Market ETF (ITOT).
Las cuentas Trump estar谩n alojadas en Robinhood, la plataforma de inversi贸n y compraventa de activos sin comisiones.
Los padres y sus hijos podr谩n seguir el desempe帽o de las inversiones mediante , ambas entidades seleccionadas por el Departamento del Tesoro para administrar las cuentas Trump durante su fase inicial.
Depender谩 de cu谩nto dinero se aporte a la cuenta cada a帽o y del rendimiento que obtenga el fondo indexado o el fondo cotizado en bolsa (ETF, por sus siglas en ingl茅s) en el que est茅n invertidos los recursos de la cuenta del menor.
pasan a funcionar, en esencia, como cuentas IRA tradicionales cuando el beneficiario cumple 18 a帽os.
Por ello, el dinero retirado antes de que el titular cumpla 59 a帽os y medio podr铆a estar sujeto tanto al impuesto sobre la renta como a un impuesto adicional del 10 % por retiro anticipado.
No obstante, esa penalizaci贸n del 10 % no se aplicar谩 cuando el dinero se utilice para , entre ellos:
- Gastos de educaci贸n superior.
- Compra de la primera vivienda (hasta US$ 10.000).
- Gastos por nacimiento o adopci贸n (hasta US$ 5.000 por hijo).
- Gastos de emergencia (hasta US$ 1.000 al a帽o).
- Determinados gastos m茅dicos.
El tratamiento tributario depender谩 del origen de las contribuciones.
Los aportes realizados por particulares (padres, familiares y amigos) no son deducibles de impuestos. En cambio, se hacen con dinero sobre el que ya se pagaron impuestos.
Esas contribuciones crecer谩n con impuestos diferidos hasta que se realice un retiro, lo que no podr谩 ocurrir antes del a帽o en que el beneficiario cumpla 18 a帽os.
Al momento del retiro, solo estar谩n sujetos a impuestos los rendimientos obtenidos sobre esas contribuciones. Es decir, el monto correspondiente a los aportes originales hechos con dinero despu茅s de impuestos no volver谩 a tributar.
En cambio, las contribuciones realizadas por gobiernos, organizaciones sin fines de lucro y empleadores se efectuar谩n con dinero antes de impuestos. Tambi茅n crecer谩n con impuestos diferidos, pero cuando el beneficiario retire los fondos, deber谩 pagar impuestos tanto sobre las contribuciones como sobre las ganancias generadas.
Depende, ya que cada tipo de cuenta .
Como se帽ala Robinhood en su documentaci贸n, 鈥渓a cuenta adecuada depende de los objetivos de la familia, su situaci贸n tributaria y el plazo previsto鈥�.
Por ejemplo, si el dinero se destinar谩 a estudios universitarios,, ya que permiten retirar los fondos libres de impuestos para gastos educativos calificados.
Si el objetivo es el ahorro para la jubilaci贸n, una Roth IRA podr铆a ofrecer mayores ventajas, porque tambi茅n permite retiros libres de impuestos y tiene un l铆mite anual de contribuci贸n m谩s elevado.
La idea de invertir desde el nacimiento en el futuro financiero de los ni帽os ha sido bien recibida en distintos sectores.
En el mejor de los escenarios, cuando la familia puede aportar dinero cada a帽o, uno de los padres trabaja para un empleador que tambi茅n realiza contribuciones y el mercado burs谩til obtiene buenos resultados durante el 鈥減er铆odo de crecimiento鈥� de la cuenta, una Cuenta Trump podr铆a convertirse en una importante fuente de recursos para ayudar a cubrir los costos de la universidad, los primeros a帽os de la vida adulta o incluso acumular un patrimonio significativo para la jubilaci贸n.
Sin embargo, muchas familias no podr谩n permitirse realizar aportes adicionales, o solo podr谩n hacer contribuciones muy limitadas adem谩s de las que reciban de terceros. Una de las principales cr铆ticas es que estas cuentas beneficiar铆an de manera desproporcionada a los hogares con mayores recursos econ贸micos.
Madeline Brown, asociada senior de pol铆ticas p煤blicas del Urban Institute, cuestiona la utilidad de las cuentas Trump para los hogares de menores ingresos una vez que finalice el programa piloto del aporte de US$ 1.000, ya que esos hogares ya muestran bajos niveles de participaci贸n en otros planes de ahorro con ventajas tributarias, como los planes 529 o las cuentas Roth IRA.
鈥淐erca de un tercio de las familias no dispone de US$ 2.000 en ahorros para emergencias, por lo que no sorprende que tampoco tengan los recursos para comenzar a ahorrar en otros planes para el futuro de sus hijos鈥�, afirm贸 Brown.
Otra preocupaci贸n es si el dinero acumulado en una Cuenta Trump podr铆a afectar la elegibilidad del menor o de su familia para recibir beneficios federales y, en caso afirmativo, cu谩les. Por ahora, la respuesta no est谩 clara.
Seg煤n Elaine Maag, investigadora senior del Urban Institute, ser谩 necesario que las autoridades federales y estatales emitan m谩s orientaciones para responder preguntas como: 鈥淪i tengo 18 a帽os y retiro dinero de mi Cuenta Trump, 驴eso afectar谩 mi posibilidad de recibir una beca Pell?鈥� o 鈥溌縏ener dinero en una Cuenta Trump afectar谩 nuestra elegibilidad para recibir pagos del programa SSI?鈥�.
The-CNN-Wire
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